財務(wù)疑云

核數(shù)師辭職引爆財務(wù)疑云，被立案調(diào)查

在業(yè)績下滑之際，一則核數(shù)師辭職信息，揭開了富貴鳥的更大危機。

2017年4月，富貴鳥公告稱，畢馬威會計師事務(wù)所已自2017年3月17日起辭任本公司核數(shù)師。畢馬威在辭任函中表示，其多次要求本公司管理層提供相關(guān)文件及資料以供審閱及審核，但本公司并未提供任何文件或資料。由于畢馬威辭職，導(dǎo)致富貴鳥年報遲遲無法公布陷入難產(chǎn)。

一般來說，上市公司的核數(shù)師辭任往往與公司財務(wù)情況有關(guān)。

畢馬威辭職一年后，富貴鳥危機爆發(fā)。

3月22日，富貴鳥發(fā)布公告，公司于3月21日收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，指出因公司涉嫌信息披露和債券募集資金使用違法違規(guī)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，(證監(jiān)會)決定對公司進行立案調(diào)查。

而在畢馬威辭職直至被證監(jiān)會調(diào)查的一年期間，富貴鳥高層持續(xù)動蕩。

2017年5月，富貴鳥宣布，暫停獨立非執(zhí)行董事陳華敏的職務(wù)，理由是陳華敏并沒有履行其作為獨立非執(zhí)行董事應(yīng)有的合理謹慎、技能及勤勉，并指責(zé)其不合理地不合作。當年6月，富貴鳥(獨立非執(zhí)行)董事龍小寧及陳敏華聯(lián)名發(fā)出辭任函，同時揭開與公司就財務(wù)及公告披露方面存在的矛盾，包括富貴鳥未就事實資料回復(fù)香港聯(lián)交所的查詢，公司延遲刊發(fā)財務(wù)報告及復(fù)牌的原因，對公司的財務(wù)資料及2016年中期業(yè)績有意見分歧等。

大額對外擔(dān)保

多家被擔(dān)保方注冊資本較少，注冊地址重合

那么，富貴鳥的財務(wù)情況究竟如何?

3月24日，新京報記者自上交所債券系統(tǒng)獲得了一份國泰君安(即“14富貴鳥”債券受托管理人)3月公告，這份公告顯示，發(fā)行人(即富貴鳥)及其子公司存在大額違規(guī)對外擔(dān)保事項及資金拆借事項。截至本報告出具日，發(fā)行人資金拆借金額(含擔(dān)保已被銀行劃扣履約的金額)合計至少42.29億元，相關(guān)金額很可能無法收回。

“從公開信息查詢，上述被擔(dān)保方及資金拆借對象注冊資本較少，與其較大的貸款金額不符，且多家被擔(dān)保方注冊地址相同，部分公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員存在重合的情形”，國泰君安表示。

新京報記者注意到，在前述公告中，國泰君安未披露相應(yīng)的擔(dān)保方和資金拆借對象。新京報記者梳理富貴鳥2017年中報里的擔(dān)保名單后發(fā)現(xiàn)，多家企業(yè)存在前述國泰君安所說的注冊資本較少、擔(dān)保金額較大、注冊地址重合的情形。

比如石獅市康菲貿(mào)易有限責(zé)任公司，富貴鳥涉及它的擔(dān)保至少有10起，擔(dān)保余額合計高達超5億元。而工商資料顯示，石獅市康菲貿(mào)易有限責(zé)任公司的注冊資金僅為100萬元。

“存在還款風(fēng)險”，富貴鳥在2017年中報內(nèi)對其與石獅市康菲貿(mào)易有限責(zé)任公司的擔(dān)保如是說。

康菲貿(mào)易是何來歷?工商資料顯示，其位于石獅市長福工業(yè)區(qū)福林大廈二樓，其法定代表人和唯一股東是穆銀霞。

新京報記者發(fā)現(xiàn)，富貴鳥擔(dān)保名單中的另一企業(yè)——石獅市明譽貿(mào)易有限責(zé)任公司的注冊資金2000萬元，而富貴鳥涉及擔(dān)保余額高達20285萬元。

工商資料顯示，明譽貿(mào)易監(jiān)事是穆銀霞，其地址與康菲貿(mào)易均為石獅市長福工業(yè)區(qū)福林大廈，工商資料中所留聯(lián)系方式與康菲貿(mào)易一致。

新京報記者發(fā)現(xiàn)，石獅市明譽貿(mào)易有限責(zé)任公司在2016年發(fā)生股權(quán)變更，作為股東的張宗明退出，并卸任法定代表人。在公開報道中，一位名叫張宗明的人士曾以富貴鳥男鞋部負責(zé)人身份多次露面。新京報記者暫時無法確認兩者是否為同一人。近日，新京報記者多次致電明譽貿(mào)易和康菲貿(mào)易工商資料所留聯(lián)系方式，電話始終無人接聽。

除了明譽貿(mào)易和康菲貿(mào)易關(guān)系密切外，新京報記者注意到，富貴鳥擔(dān)保名單中的石獅市寶克商貿(mào)有限責(zé)任公司注冊金額也比較小，僅為50萬元，而擔(dān)保余額高達8891萬元。

工商資料顯示，寶克商貿(mào)的注冊地址也是位于前述福林大廈，聯(lián)系方式與明譽貿(mào)易和康菲貿(mào)易也一致。此外，寶克商貿(mào)早期股東之一為蔡建強。蔡建強這一名字也出現(xiàn)在康菲貿(mào)易的工商資料中，為康菲貿(mào)易監(jiān)事。

錢去哪里了?

曾成立以資產(chǎn)管理為核心的高科技金融公司

國泰君安在前述3月公告中表示，發(fā)行人(富貴鳥)尚未提供與上述擔(dān)保和資金拆借相關(guān)的資料，也未向國泰君安說明上述資金的具體用途和去向，資金去向存疑。

新京報記者自上交所債券系統(tǒng)獲得的國泰君安與富貴鳥的債券受托管理協(xié)議顯示，發(fā)行人(富貴鳥)應(yīng)對債券受托管理人(國泰君安)履行債券受托管理協(xié)議項下的職責(zé)或授權(quán)予以充分、有效、及時的配合和支持，根據(jù)債券受托管理人要求提供其履行職責(zé)所必需的全部信息、文件、資料。

有媒體猜測稱，富貴鳥的老板可能將資金投向了P2P領(lǐng)域。

據(jù)公開報道，2015年10月，富貴鳥入股叮咚錢包，成為大股東。叮咚錢包運營主體是深圳中融資本投資有限公司，富貴鳥通過其旗下子公司間接持有中融資本80%股權(quán)。

公開信息顯示，叮咚錢包2016年上線，累計成交量突破85億，注冊用戶數(shù)超250萬，產(chǎn)品期望年化回報率為6%-11%，100元起投。

3月25日，新京報記者查閱工商資料看到，深圳中融資本投資有限公司的股東為富銀金融信息服務(wù)(北京)有限公司(以下簡稱“富銀金融”)。

據(jù)公開招聘信息顯示，富銀金融由富貴鳥出資成立，注冊資本1億元，是一家以資產(chǎn)管理為核心的高科技金融公司，旗下形成資產(chǎn)管理、財富管理和互聯(lián)網(wǎng)金融三大核心業(yè)務(wù)板塊，而叮咚錢包是其旗下互聯(lián)網(wǎng)資產(chǎn)管理平臺。

3月25日，新京報記者查閱富銀金融工商資料看到，2016年5月，上市公司富貴鳥退出股東，福建石獅市富貴鳥集團有限公司成為唯一股東，后者法定代表人為林和平，股東為林和平等林氏自然人。2017年，富銀金融股權(quán)又轉(zhuǎn)手，如今在廈門富銀投資控股有限公司旗下。(新京報記者 趙毅波)